鵬華國證消費電子主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
鵬華國證消費電子主題交易型開放式
指數(shù)證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：鵬華基金管理有限公司
基金托管人：東方財富證券股份有限公司
2026年1月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.......................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...........................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查........................................12
五、基金財產(chǎn)保管............................................................13
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行..................................................17
七、交易及清算交收安排......................................................21
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算..............................................24
九、基金收益分配............................................................26
十、基金信息披露............................................................27
十一、基金費用..............................................................29
十二、基金份額持有人名冊的保管..............................................31
十三、基金有關文件檔案的保存................................................32
十四、基金管理人和基金托管人的更換..........................................33
十五、禁止行為..............................................................36
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.................................37
十七、違約責任..............................................................39
十八、適用法律與爭議解決方式...............................................40
十九、托管協(xié)議的效力.......................................................41
二十、其他事項..............................................................42
鑒于鵬華基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的公司，按照相
關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行鵬華國證消費電子主題
交易型開放式指數(shù)證券投資基金（以下簡稱“本基金”或“基金”）；
鑒于東方財富證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的證券公司，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于鵬華基金管理有限公司擬擔任鵬華國證消費電子主題交易型開放式指數(shù)證券投資
基金的基金管理人，東方財富證券股份有限公司擬擔任鵬華國證消費電子主題交易型開放
式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；
為明確鵬華國證消費電子主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金管理人和基金托
管人之間的權利義務關系，特制訂本協(xié)議；
除非文義另有所指，本協(xié)議的所有術語與《鵬華國證消費電子主題交易型開放式指數(shù)
證券投資基金基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”）中定義的相應術
語具有相同的含義。若有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：鵬華基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)福華三路168號深圳國際商會中心43層
法定代表人：張納沙
成立時間：1998年12月22日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：證監(jiān)基字［1998］31號文
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣1.5億元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集；基金銷售；資產(chǎn)管理以及中國證監(jiān)會許可的其它業(yè)務
（二）基金托管人
名稱：東方財富證券股份有限公司
注冊地址：西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)國際總部城10棟樓
辦公地址：上海市靜安區(qū)永和路118弄東方環(huán)球企業(yè)中心24號樓5樓（基金托管部）
法定代表人：戴彥
成立日期：2000年3月7日
基金托管業(yè)務資格批準機關：中國證監(jiān)會
基金托管業(yè)務資格文號：證監(jiān)許可〔2022〕1134號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：121億元人民幣
存續(xù)期間：2000年3月7日至無固定期限
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》））、《公開
募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《公開募集證券投資基金
銷售機構監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《銷售辦法》）、《公開募集證券投資基金信息披露
管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》、《證
券投資基金信息披露內容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內容與格式〉》、《公開募集開
放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風險管理規(guī)定》）、《公開
募集證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《基金合同》及其他有關法律、
法規(guī)制定。
（二）目的
本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈
值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義務及職責，確?；鹭?
產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權
益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所有術語與《基金合同》的相應術語具有相同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，對基金的投
資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金將投資于以下金融工具：
本基金主要投資于標的指數(shù)成份股、備選成份股（均含存托憑證）。為更好地實現(xiàn)投
資目標，本基金可少量投資于國內依法發(fā)行或上市交易的其他股票（包含主板、創(chuàng)業(yè)板及
其他中國證監(jiān)會允許基金投資的股票）、存托憑證、債券（含國債、金融債、企業(yè)債、公
司債、央行票據(jù)、政府支持機構債、地方政府債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、
次級債、可轉換債券、可交換債券及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的債券）、債券回購、
銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款等）、貨幣市場工具、同業(yè)存單、資產(chǎn)支持證券、股
指期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相
關規(guī)定）。
本基金可依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，參與融資及轉融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，
可以將其納入投資范圍。
2、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資比例進行
監(jiān)督。
（1）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資組合比例為：
本基金投資于標的指數(shù)成份股和備選成份股（均含存托憑證）的比例不低于基金資產(chǎn)
凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構對該比例要求有變更的，經(jīng)基金管理人履行適當程序后以變
更后的比例為準。
（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金投資組合遵循以下限制：
1）本基金投資于標的指數(shù)成份股和備選成份股（均含存托憑證）的比例不低于基金資
產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
2）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的10%；
3）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%，中國證監(jiān)
會規(guī)定的特殊品種除外；
4）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持
證券規(guī)模的10%；
5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超
過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
6）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y
產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3
個月內予以全部賣出；
7）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金
所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
8）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證
券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合
該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
9）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購
交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
10）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
11）若本基金參與股指期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
a.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的10%；
b.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不
得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政
府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質押式回購）等；
c.本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票
總市值的20%；
d.本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應當
符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
e.本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上
一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
f.本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低
于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
12）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證
券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
13）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務的，應當符合以下要求：
a.出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%；
b.參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；
c.最近6個月內日均基金資產(chǎn)凈值不低于2億元；
d.證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平均計算；
14）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交易
的股票合并計算；
15）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第6）、8）、9）、13）項情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之外的因
素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調
整，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使
基金投資比例不符合上述第13）項情形時，基金管理人不得新增出借業(yè)務；但中國證監(jiān)會
規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定。基
金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當
程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行。
基金托管人對上述指標的監(jiān)督義務，僅限于監(jiān)督由基金管理人管理且由基金托管人托
管的全部公募基金是否符合上述比例限制。
3、基金管理人管理運作基金資產(chǎn)過程中應當嚴格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定及基金合同和
本協(xié)議的約定，基金托管人根據(jù)本協(xié)議的約定，對基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹭敭a(chǎn)
不得用于下列投資或者活動。
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向本基金的基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金托管人依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對于基金關聯(lián)交易限制
進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或
者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關
聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防
范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易
必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理
人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮?
關聯(lián)交易事項進行審查。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提
供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的公司名單及其更新，并確
保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣擞胸熑伪９苷鎸崱⑼暾?、
全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關聯(lián)交易名單中列示的關聯(lián)方進行的關聯(lián)交易違反法
律法規(guī)規(guī)定時，基金托管人應及時提醒并協(xié)助基金管理人采取必要措施阻止該關聯(lián)交易的
發(fā)生，若基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關聯(lián)交易發(fā)生時，基金托管人有權向中國
證監(jiān)會報告。
5、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人參與銀
行間債券市場進行監(jiān)督。
基金托管人按以下方式對基金管理人參與銀行間市場交易的交易對手資信風險控制措
施進行監(jiān)督：
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)
慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交
易結算方式?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內回函確認收到該名單。基金管理人可
以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔
除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人根據(jù)市場
情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基金托管人說明理由，
并在與交易對手發(fā)生交易前2個工作日內與基金托管人協(xié)商解決。如基金管理人未按本協(xié)
議約定提供銀行間債券市場交易對手名單，導致基金托管人無法履行相關職責的，基金托
管人不承擔由此產(chǎn)生的任何責任，相關責任由基金管理人承擔。
基金管理人在銀行間市場進行現(xiàn)券買賣和回購交易時，需按銀行間債券市場的交易規(guī)
則進行交易，并按交易對手名單中約定的該交易對手所適用的交易結算方式進行交易?；?
金管理人有責任控制交易對手的資信風險，由于交易對手資信風險引起的損失,基金管理人
應當負責向相關責任人追償，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失。
如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與不在名單內的銀行間市場交易對手進行交易，或發(fā)
現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易方式進行交易時，應及時提醒基金管理人撤銷交易，
經(jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔責任，發(fā)生此
種情形時，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會。
6、基金托管人根據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本協(xié)議的約定，對基金管理人
選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金管理人應當加強對基金投資銀行存款風險的評估與研究，嚴格測算與控制投資銀
行存款的風險敞口，針對不同類型存款銀行建立相關投資限制制度。如果基金托管人在運
作過程中遵循有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定監(jiān)督流程，則對于由于存款銀行
信用風險引起的損失，不承擔相應賠償責任。
7、基金參與融資及轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經(jīng)營原則，配備技
術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，有效防范
和控制風險，基金托管人將對基金參與融資及轉融通證券出借業(yè)務進行監(jiān)督。
8、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
本協(xié)議所指“流通受限證券”與本協(xié)議以及基金合同所指“流動性受限資產(chǎn)”定義存
在不同。就流動性受限資產(chǎn)定義，請參照基金合同的“第二部分釋義”部分。
（1）本基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證
券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
（2）本基金投資流通受限證券限于由中國證券登記結算有限責任公司（以下簡稱“中
國結算”）或中央國債登記結算有限責任公司負責登記和存管的，并可在證券交易所或全
國銀行間債券市場交易的證券。
（3）基金管理人應根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定，事先明確基金投資流通受限證券的比例，
制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度。本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應制
訂流動性風險處置預案并經(jīng)其董事會批準。風險處置預案應包括但不限于因投資流通受限
證券需要解決的基金投資比例限制失調、基金流動性困難以及相關損失等問題的應對解決
措施，以及有關異常情況的處置。
基金管理人應在首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金管理人董事會批
準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制制度、流動性風險處置預案，
基金托管人應在收到上述資料后兩個工作日內，以書面或其他雙方認可的方式確認收到上
述資料。
（4）基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采取
積極有效的措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨額贖回或
市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉出現(xiàn)困難時，基金管理人應保證提供足額現(xiàn)
金確?；鸬闹Ц督Y算。對本基金因投資流通受限證券導致的流動性風險，基金托管人不
承擔任何責任。如因基金管理人原因導致本基金出現(xiàn)損失的，基金托管人不承擔任何責任。
（5）基金管理人應在基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內，在中國證監(jiān)會規(guī)定媒
介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值
占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。有關基金投資的流通受限證券應保證登記存管在
相關基金名下，基金管理人負責相關工作的落實和協(xié)調，并保證基金托管人能夠正常查詢。
如基金管理人未遵守相關制度、流動性風險處置方案以及投資額度和比例限制要求，
基金托管人未能履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險使基金管理人和基金托管人承擔連帶賠
償責任的，由雙方按照其過錯比例進行分擔。
（6）本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應至少于執(zhí)行投資指令之前兩個工作日
將有關資料書面提交基金托管人，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、完整，
保證基金托管人有足夠的時間進行審核。有關資料如有調整，基金管理人應及時提供調整
后的資料。上述書面資料包括但不限于：
1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。
2）有關非公開發(fā)行股票的發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
3）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。
4）本基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制。
5）基金托管人應按照《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關問題的通知》
規(guī)定，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關書面信息。
基金托管人認為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權要求基金管理人在投資流通受限
證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明，并保留查看基金管理人風險管理部
門就基金投資流通受限證券出具的風險評估報告等資料的權利。否則，基金托管人有權拒
絕執(zhí)行有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，
并有權報告中國證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法就上述問題達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解
決?；鹜泄苋寺男辛吮緟f(xié)議規(guī)定的監(jiān)督職責后，不承擔任何責任。
（7）相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產(chǎn)凈
值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、
相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。如果基金
管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金
托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反法律法
規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管
理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到
書面通知后應在下一個工作日及時核對并以同等形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管
人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。
在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基
金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)
會?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失，由基金管
理人承擔。
基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議
對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，
或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提
供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（四）對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標或依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令，
如基金托管人發(fā)現(xiàn)其違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，
應當立即通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理
人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結
果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定
行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金
托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
根據(jù)《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定，基金管理人對基金托
管人履行托管職責的情況進行核查，核查事項包括但不限于基金托管人是否安全保管基金
財產(chǎn)、開立基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、債券托管賬戶等投資所需賬戶，是否及時、
準確復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值，是否根據(jù)基金管理人指令辦理
清算交收，是否按照法規(guī)規(guī)定和《基金合同》規(guī)定進行相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作
等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、擅自挪用基金財產(chǎn)、未執(zhí)行
或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金
合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定的，應及時以書面形式通知基金托管人在限期內糾正，基
金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾
正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在限期內，基金管理人有權隨時對通知事項進行
復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正
的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。對基金管理人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金
監(jiān)督報告的，基金托管人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金
托管人在限期內糾正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提
交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理
人并改正。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取
拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不
改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的指令或法律法規(guī)、《基金合同》
及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)（基金托管人主動扣收的
匯劃費除外）。
2、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀機構的固有財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開立基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、債券托管賬戶等投資所
需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務和其
他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。
5、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)和基金申購過程中產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管
理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金銀
行賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收?；鸸芾砣私?jīng)基金托管
人及時通知后未及時催收，由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人
追償基金的損失?；鹜泄苋藢Υ瞬怀袚魏呜熑危珣o予必要的配合。
6、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財
產(chǎn)。
（二）募集資金的驗證
募集期內銷售機構按銷售與服務代理協(xié)議的約定，將認購資金劃入基金管理人在具有
托管資格的商業(yè)銀行開設的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理?；鹉技?
滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額（含募集的股票市
值）、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，由基金管理人
聘請符合《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）規(guī)定的會計師事務所對基金
進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注
冊會計師簽字方為有效。驗資完成，基金管理人應將屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金
托管人為基金開立的基金銀行賬戶中，股票劃入基金托管人為本基金開立的基金證券賬戶
中，并確保劃入的資金與驗資金額相一致，基金托管人在收到有效認購資金和股票的當日
出具確認文件。
若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款、股票解凍及返還事宜，基金托管人、登記機構及發(fā)售代理機構應提供必要的協(xié)助。
（三）基金的銀行賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的銀行賬戶（或稱“托管賬戶”）的開設和管理?；鸸?
理人應根據(jù)法律法規(guī)及托管行的相關要求，提供開戶所需的資料并提供其他必要協(xié)助。
2、基金托管人以本基金的名義在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開設本基金的托管賬戶。
本基金的銀行預留印鑒由基金托管人制作、保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包
括但不限于投資、支付贖回對價中的現(xiàn)金部分、支付基金收益、收取申購對價中的現(xiàn)金部
分，均需通過本基金的托管賬戶進行。
3、本基金托管賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何托管賬戶；亦不得使用本基金的托管賬戶進
行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金托管人可以通過申請開通本基金銀行賬戶的企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務進行資金支付，
并使用企業(yè)網(wǎng)上銀行辦理托管資產(chǎn)的資金結算匯劃業(yè)務。
5、基金托管賬戶的管理應符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《支付結算辦法》
以及其他相關規(guī)定。
（四）基金的證券賬戶和證券資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國結算上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與本基金聯(lián)
名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的管理和運用由基金管理人負責。
3、證券賬戶開立后，基金管理人以本基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)紀機構營業(yè)
網(wǎng)點開立對應的證券資金賬戶，并通知基金托管人。證券資金賬戶用于本基金財產(chǎn)證券交
易結算資金的存管、記載交易結算資金的變動明細以及場內證券交易清算，并與本基金銀
行賬戶（即本基金托管賬戶）之間建立唯一銀證轉賬對應關系，該對應關系一經(jīng)確定，不
得更改，如果必須更改，應由基金管理人發(fā)起，經(jīng)過基金托管人書面確認后，重新建立第
三方存管對應關系。證券經(jīng)紀機構對開立的證券資金賬戶內存放的資金的安全承擔責任，
基金托管人不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
4、基金管理人承諾證券資金賬戶為主資金賬戶，不開立任何輔助資金賬戶；不為證券
資金賬戶另行開立托管賬戶以外的其他銀行賬戶。
5、基金證券賬戶、證券資金賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。
基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶、任何證
券資金賬戶，亦不得使用基金的任何證券賬戶、任何證券資金賬戶進行本基金業(yè)務以外的
活動。
6、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種
的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，按有關規(guī)定開立、使用并管理。
（五）債券托管賬戶和資金結算專戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負責申請基金進入全國銀行間同業(yè)拆借市場進行
交易，由基金管理人在中國外匯交易中心開設同業(yè)拆借市場交易賬戶，并代表基金進行交
易；基金托管人負責以本基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算
所股份有限公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結算專戶，并由基金托管人負責
基金的債券的后臺匹配及資金的清算。
2、基金管理人和基金托管人應一起負責為基金對外簽訂全國銀行間債券市場回購主協(xié)
議，正本由基金管理人保管，基金托管人保存副本。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等，基金托
管人按照規(guī)定開立期貨結算賬戶等投資所需賬戶。完成上述賬戶開立后，基金管理人應以
書面形式將期貨公司提供的期貨保證金賬戶的初始資金密碼和市場監(jiān)控中心的登錄用戶名
及密碼告知基金托管人。資金密碼和市場監(jiān)控中心登錄密碼重置由基金管理人進行，重置
后務必及時通知基金托管人。
基金托管人和基金管理人應當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料?；鸸芾砣?
保證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關資料變更后及時將變更的資料提
供給基金托管人。
2、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種
的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律、
法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
3、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行存款定期存單等有價憑證的保管
實物證券由基金托管人存放于基金托管人或基金管理人與基金托管人協(xié)議一致的其他
第三方機構的保管庫；其中實物證券也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券
登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營
業(yè)中心的代保管庫。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。
基金托管人對由基金托管人以外機構實際有效控制的本基金資產(chǎn)不承擔保管責任。
銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人負責保管。
（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別由基金托管人、基金
管理人保管，相關業(yè)務程序另有限制除外。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金
簽署與基金有關的重大合同時應盡可能保證持有二份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人在合同簽署后30日內通過專人送達、掛號
郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同原件應存放于基金管理人和基金托管
人各自文件保管部門，重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供合同復印件或原件
的掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
因基金管理人未按本協(xié)議約定及時向基金托管人送達重大合同原件、復印件或原件的
掃描件導致的法律責任，基金托管人不予承擔。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
本基金通過證券經(jīng)紀機構進行的交易由證券經(jīng)紀機構作為結算參與人代理本基金進行
結算?；鸸芾砣嗽谶\用基金財產(chǎn)開展場內證券交易前，基金管理人通過基金托管賬戶與
證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管賬戶與證券資金賬戶之間劃款，即銀證
互轉，由基金托管人根據(jù)基金管理人合法合規(guī)且符合本協(xié)議相關約定的劃款指令執(zhí)行銀證
互轉。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
基金管理人應向基金托管人提供預留印鑒和被授權人簽字樣本，事先書面通知（以下
簡稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)送指令的人員名單，注明相應的交易權限，并規(guī)定
基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法?；鸸芾?
人應通過電子郵件發(fā)送掃描件、傳真加蓋公章的方式或基金管理人和基金托管人協(xié)商一致
的其他方式向基金托管人發(fā)出授權通知。該授權通知應載明生效日期。基金托管人收到授
權書的日期晚于載明生效日期的，則自基金托管人收到授權書并向基金管理人確認后生效。
基金管理人的劃款指令授權通知書由基金管理人的法定代表人或其授權代理人簽署并加蓋
公章，若由授權代理人簽署的，還應附上法定代表人的授權文件。劃款指令授權書無論產(chǎn)
品成立時或后續(xù)更新，必須提前發(fā)送掃描件或其他基金托管人和基金管理人書面確認的方
式向基金托管人發(fā)出加蓋基金管理人公章，并由法定代表人或其授權代理人簽字的被授權
人變更通知，同時電話通知基金托管人。變更通知應載明生效時間，并提供新的被授權人
的簽字樣本，基金托管人收到變更通知當日通過電話或基金管理人和基金托管人協(xié)商一致
的其他方式向基金管理人確認。授權變更于變更通知載明的生效時間起生效。若變更通知
載明的生效時間早于基金托管人收到變更通知時間，則授權變更于基金托管人收到變更通
知時生效?；鸸芾砣藨诖撕笕齻€工作日內將授權通知的正本送交基金托管人。掃描件、
傳真件如與正本不一致，基金托管人以掃描件、傳真件為準并及時通知基金管理人。授權
書原件未按時送達基金托管人的，基金托管人有權拒絕執(zhí)行該授權書對應的劃款指令，但
應及時通知基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的損失?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢?
授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法
律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項收付
的指令。指令應寫明付款賬號、付款戶名、開戶行、收款賬號、收款戶名、開戶行、款項
事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等執(zhí)行支付所需內容，加蓋預留印鑒并由被授權
人簽字。
本基金銀行賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人直接從銀行賬戶中扣
劃，無須基金管理人出具指令，但應及時通知基金管理人。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序
基金管理人應按照《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議的規(guī)定，在其
合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)送指令，被授權人應按照其授權權限發(fā)送指令。指令由
“授權通知”確定的被授權人代表基金管理人用傳真或其他雙方確認的方式向基金托管人
發(fā)送，發(fā)送后基金管理人有義務及時通過電話與基金托管人確認指令內容?；鹜泄苋艘?
照“授權通知”規(guī)定的方法確認指令的有效后，方可執(zhí)行指令。指令執(zhí)行完畢后，基金托
管人應及時通知基金管理人。對于被授權人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。因
基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認,致使資金未能及時到賬所造成的損失不由
基金托管人承擔。如果由于基金托管人自身過錯影響資金未能及時到賬所造成的損失由基
金托管人承擔。
基金管理人應按照《基金法》、有關法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)
營權限和交易權限內發(fā)送劃款指令，被授權人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令?；鸸芾?
人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。如基金管理人要求當天某
一時點到賬，必須至少提前2個工作小時向基金托管人發(fā)送付款指令并與基金托管人電話
確認?；鸸芾砣吮仨氃?5:30之前向基金托管人發(fā)送付款指令，15:30之后發(fā)送付款指
令的，基金托管人不能保證劃賬成功。劃款指令到達時間以基金托管人認定該劃款指令為
有效劃款指令的時間為準。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬號、收款人、
收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、預留印鑒相符、相關的
指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。基金管理人指令傳輸不及時，未能留出足夠的執(zhí)行
時間，致使指令未能及時執(zhí)行的，基金托管人不承擔由此導致的損失。
基金管理人應在交易結束后將銀行間市場成交單加蓋印章后及時通過傳真或其他雙方
確認的方式發(fā)送給基金托管人。
基金托管人僅根據(jù)基金管理人的授權文件對指令進行表面相符性的形式審查，對其真
實性不承擔責任。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人。復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，
不得延誤?；鹜泄苋藢?zhí)行基金管理人的指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；疸y行賬戶有足夠的資金余額，確保
基金的證券賬戶有足夠的證券余額。對基金管理人在沒有充足資金或證券的情況下向基金
托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，基金托管人不承
擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令及交割信
息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全，指令違反法律法規(guī)和《基金合同》及本協(xié)議約
定等。基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并
及時通知基金管理人改正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基金托管
人發(fā)出回函確認。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋預留印鑒。
（五）基金托管人依照法律、法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有
關基金法律法規(guī)的有關規(guī)定，應當視情況暫緩或不予執(zhí)行，并應及時以書面形式通知基金
管理人糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確
認，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及
時采取措施予以補救，給基金份額持有人或基金管理人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)
濟損失負賠償責任。
（七）被授權人的更換
基金管理人撤換被授權人或改變被授權人的權限，必須提前至少一個工作日，使用電
子郵件發(fā)送掃描件、傳真加蓋公章的方式或基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的其他方式
向基金托管人發(fā)出加蓋公章的被授權人變更通知（包括姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本
等），注明啟用日期，同時電話通知基金托管人。變更通知應載明生效時間，并提供新的
被授權人的簽字樣本。被授權人變更通知自基金托管人收到掃描件、傳真件并電話確認后，
方視為通知送達。被授權人變更通知在送達后，自其上面注明的啟用日期起開始生效。若
變更通知載明的生效時間早于基金托管人收到變更通知時間，則授權變更于基金托管人收
到變更通知時生效。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金
管理人不得否認其效力。基金管理人在此后三個工作日內將被授權人變更通知的正本送交
基金托管人。如果基金管理人被授權人名單、權限有變化時，未能按本協(xié)議約定及時通知
基金托管人并預留新的印鑒和簽字樣本而導致基金份額持有人受損的，基金托管人不承擔
任何形式的責任?；鹜泄苋耸盏降膾呙杓髡婕c正本不一致時，以掃描件、傳真件
為準。
（八）其他事項
基金管理人承擔下達違法、違規(guī)或違反《基金合同》和本協(xié)議約定的指令所導致的責
任?；鹜泄苋藢?zhí)行基金管理人的按照正常交易程序已經(jīng)生效的指令對基金財產(chǎn)造成的
損失不承擔賠償責任。
七、交易及清算交收安排
（一）代理證券、期貨買賣的證券經(jīng)紀機構和期貨經(jīng)紀機構
基金管理人應制定選擇證券經(jīng)紀機構的標準和程序，并負責根據(jù)相關標準以及內部管
理制度對有關證券經(jīng)紀機構進行考察后確定代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀機構，并承擔
相應責任?；鸸芾砣藨皶r將基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時
以書面形式通知基金托管人，并按法律法規(guī)要求披露有關內容。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同，
其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證
券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
本基金通過證券經(jīng)紀機構進行的交易由證券經(jīng)紀機構作為結算參與人代理本基金進行
結算。本基金投資于所有場外交易的資金匯劃，由基金托管人負責辦理?；鸸芾砣?、基
金托管人以及被選擇的證券經(jīng)紀機構應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂證券經(jīng)紀
服務協(xié)議，用以具體明確三方在證券交易資金結算業(yè)務中的責任。
證券經(jīng)紀機構負責根據(jù)中國結算的相關規(guī)則，作為結算參與人與中國結算辦理本基金
投資于證券交易所證券交易及非交易涉及的證券資金的清算交收，并承擔由證券經(jīng)紀機構
原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成的責任?；鸸芾砣藨袷赜嘘P登記機構制定的
相關業(yè)務規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和規(guī)定自動成為本條款約定的內容，若由于基金管理人原
因造成的正常結算業(yè)務無法完成，責任由基金管理人承擔。如果因基金托管人原因在清算
和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管人承擔相關責任。
基金管理人應根據(jù)證券交易的資金需求，向基金托管人發(fā)送銀證/證銀轉賬指令，將資
金從本基金銀行賬戶劃至證券資金賬戶，或將資金從證券資金賬戶劃至本基金銀行賬戶。
基金托管人對基金管理人的指令根據(jù)本協(xié)議約定核對無誤后，通過銀證轉賬方式執(zhí)行指令。
（三）基金參與期貨交易后的清算交收安排
1、本基金通過期貨經(jīng)紀機構進行的交易由期貨經(jīng)紀機構作為結算參與人代理本基金進
行結算，并承擔由期貨經(jīng)紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成的責任。
2、基金管理人、基金托管人和期貨經(jīng)紀機構可就基金參與期貨交易的具體事項另行簽
訂協(xié)議，明確三方在基金參與期貨交易中的賬戶開立、資金劃撥、期貨交易、交易費用、
數(shù)據(jù)傳輸，以及風控控制與監(jiān)督等方面的職責和義務。
3、基金管理人應責成其選擇的期貨公司通過深證通向基金托管人及基金管理人發(fā)送以
市場監(jiān)控中心格式顯示本基金成交結果的交易結算報告及參照市場監(jiān)控中心格式制作的顯
示本基金期貨保證金賬戶權益狀況的交易結算報告。經(jīng)基金托管人同意，可采用電子郵件
的傳送方式作為應急備份方式傳輸當日交易結算數(shù)據(jù)。
4、基金管理人應責成其選擇的期貨公司對發(fā)送的數(shù)據(jù)的準確性、完整性、真實性負責。
由于交易結算報告的記載事項出現(xiàn)與實際交易結果和權益不符造成本基金估值計算錯誤的，
應由基金管理人負責向數(shù)據(jù)發(fā)送方追償，基金托管人不承擔責任。
（四）基金管理人與基金托管人進行資金、證券/期貨賬目和交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人按日進行核對。對外披露基金份額凈值之前，必須
保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果交易記錄與會計
賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任
方承擔。基金管理人每一交易日以雙方認可的方式在當日全部交易結束后，將編制的基金
資金、證券賬目傳送給基金托管人，基金托管人按日進行賬目核對。
對基金證券/期貨賬目及資金賬目，由每個交易日終了時相關各方進行對賬，確保相關
各方賬賬相符。對實物券賬目，相關各方定期進行賬實核對?；鹜泄苋藨ㄆ诤藢ψC券
賬戶中的證券數(shù)量和種類。
雙方可協(xié)商采用電子對賬方式進行賬目核對。
（五）申購、贖回的資金清算
申購贖回發(fā)生的現(xiàn)金替代款、現(xiàn)金差額、現(xiàn)金替代的退款和補款由基金管理人按相關
業(yè)務規(guī)則及合同辦理（如有）。對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，基金管理人應負責與
有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，應收資金最晚不遲于交收當日15:00交收，
資金沒有到達銀行賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此給
基金造成損失的，基金管理人負責向責任方追償基金的損失，基金托管人不承擔任何責任，
但應提供必要的協(xié)助。撥付贖回款時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應根據(jù)
基金管理人的指令及時撥付；對于因基金托管人原因未準時劃付的資金，基金管理人應及
時通知基金托管人劃付并催告直至劃款成功。因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金
托管人不能按時撥付，基金托管人不承擔責任，但基金托管人應及時通知基金管理人；如
系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務；如是除
基金管理人、基金托管人外的第三方原因造成的，責任由第三方承擔，基金托管人不承擔
墊款義務，若給基金份額持有人造成損失的，基金托管人負有配合基金管理人向第三方追
償?shù)牧x務。
（六）基金收益分配的清算交收安排
1、基金管理人決定收益分配方案并通知基金托管人，經(jīng)基金托管人復核后公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金收益分配進行賬務處理并核對后，基金管理人應及
時向基金托管人發(fā)送分發(fā)現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人依據(jù)劃款指令在指定劃付日及
時將資金劃至基金管理人指定賬戶。
3、基金管理人在下達分紅款支付指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）基金參與融資及轉融通證券出借業(yè)務
如本基金按國家有關規(guī)定進行融資及轉融通證券出借業(yè)務時，基金托管人應為基金參
與融資及轉融通證券出借業(yè)務提供必要的協(xié)助。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量
計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)?；?
管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，經(jīng)基金托管人復核，按規(guī)
定公告。
2、復核程序
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本
基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，基金托管人承擔復核責任。因此，就與本基金
有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。每個工作日，基金管理人應對基金
資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符
合《基金合同》、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。基金資
產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核。基金管理人應于每個工
作日交易結束后計算當日的基金凈值信息并以雙方認可的方式發(fā)送給基金托管人。基金托
管人對凈值計算結果復核后以雙方認可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定對
外公布。
法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估
值。
（二）基金資產(chǎn)的估值
基金管理人及基金托管人應當按照《基金合同》的約定進行估值。
（三）基金份額凈值估值錯誤的處理方式
基金管理人及基金托管人應當按照《基金合同》的約定處理基金份額凈值估值錯誤。
（四）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（五）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應按照雙方約定的同一記賬方法和會計
處理原則，分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊，對相關各方各自的賬冊定期
進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。
（六）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，
應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3、財務報表的編制與復核時間安排
基金管理人、基金托管人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制及復核；
在季度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制及復核；在上半年結束之日起兩
個月內完成基金中期報告的編制及復核；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的
編制及復核?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金
托管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘?
計報告應當經(jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，
基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（七）對于相關信息的發(fā)送與復核，基金管理人和基金托管人也可以采用法律法規(guī)規(guī)
定或者雙方認可的其他方式進行。
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益分配。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開
披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦
法》、《流動性風險管理規(guī)定》、基金合同及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人
和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下
情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等
監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、監(jiān)管機關要求披露的；
4、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、財務顧
問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露；
5、因不可抗力發(fā)生信息披露或公開的。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金合同、托管
協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金份額上市交易公告書、基金凈值信息、
基金份額折算日和折算結果公告、申購贖回清單、基金定期報告（包括基金年度報告、基
金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、基金投
資股指期貨的信息披露、基金參與融資和轉融通出借交易的信息披露、基金投資資產(chǎn)支持
證券的信息披露、清算報告等中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。基金年度報告中的財務會計報
告需經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠
實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，對于根據(jù)相關法律
法規(guī)和基金合同規(guī)定的需要由基金托管人復核的信息披露文件，在經(jīng)基金托管人復核無誤
后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人或基金管理人復核的信息，基金管理人或基金托管人在公告前
應告知基金托管人或基金管理人。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披
露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會
規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人通過規(guī)定媒介
公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關信息：
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
（3）當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格且采用
估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人
應當暫停估值；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管
人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公
布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將
信息置備于公司住所和基金上市交易的證券交易所，供社會公眾查閱、復制。投資者在支
付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?
證文本的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管
理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，
基金管理人無需再出具資金劃撥指令。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)
數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等，支付
日期順延。
基金管理人需于費用支付前提供管理費及管理費風險準備金（如需）拆分方式及收款
賬戶說明。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管
理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，
基金管理人無需再出具資金劃撥指令。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)
數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等，支付
日期順延。
（三）基金的證券/期貨等交易、結算費用、《基金合同》生效后與基金相關的信息披
露費用（但法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）、基金份額持有人大會費用、《基金
合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費、訴訟費、公證費和認證費、基金
的銀行匯劃費用、基金相關賬戶的開戶費用及維護費用、基金的上市初費及年費、登記結
算費用、IOPV計算與發(fā)布費用、收益分配中發(fā)生的費用等根據(jù)有關法規(guī)、《基金合同》及
相應協(xié)議的規(guī)定，由基金托管人按基金管理人的劃款指令并根據(jù)費用實際支出金額支付，
列入當期基金費用。
（四）不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不從基金財產(chǎn)中列
支；
4、《基金合同》生效前的相關費用；
5、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（五）基金管理費和基金托管費的復核程序、支付方式和時間
基金托管人對不符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定、《基金合同》以及本協(xié)
議的其他費用有權拒絕執(zhí)行。基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及其他有
關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管
理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
（一）基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~
持有人名冊由基金的基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金
托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊。保管方式可以采用電子或文檔
的形式。保管期限不少于法定最低期限。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金
托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏?
將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有
關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
（二）基金份額持有人名冊的提交
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：
1、基金管理人于《基金合同》生效日及《基金合同》終止日后10個工作日內向基金
托管人提供由登記機構編制的基金份額持有人名冊；
2、基金管理人于基金份額持有人大會權益登記日后5個工作日內向基金托管人提供由
登記機構編制的基金份額持有人名冊；
3、基金管理人于每年最后一個交易日后10個工作日內向基金托管人提供由登記機構
編制的基金份額持有人名冊；
4、除上述約定時間外，如果確因業(yè)務需要，基金托管人與基金管理人商議一致后，由
基金管理人向基金托管人提供由登記機構編制的基金份額持有人名冊。
十三、基金有關文件檔案的保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，基金
托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、會
計報告、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法定最低期限。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處?；鸸?
理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真給基金托管人。
基金管理人或基金托管人一方變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基金的有
關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三
分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時
與臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新
任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應與基金托管人核對基金資
產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金
財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中
列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應按其要
求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三
分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務資料，及
時與臨時基金托管人或新任基金托管人辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基
金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人應與基金
管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金
財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中
列支。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金
份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任基金托管人或臨
時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金托管人應依據(jù)
法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利
益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權
按照《基金合同》的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法
律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并公告后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召開
基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券
投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對待其管理或托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定
的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅
資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和其他從
業(yè)人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金合
同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動（同本協(xié)議第三
章約定內容）：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）基金托管協(xié)議的變更
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內容不得
與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突，并需經(jīng)基金管理人、基金托管人加蓋公章或合同專用
章以及雙方法定代表人或授權代理人簽字（或蓋章）確認。
（二）基金托管協(xié)議的終止
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)，被依法取消基金托管資格或因其他事由造成
其他基金托管人接管基金財產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)，被依法取消基金管理資格或因其他事由造成
其他基金管理人接管基金管理權；
4、發(fā)生《基金法》、《銷售辦法》、《運作辦法》或其他法律、法規(guī)規(guī)定或《基金合
同》約定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立基金
財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、注冊
會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人
員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變
現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)且基金財產(chǎn)清算小組成立后，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)
一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法
律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時
變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清
算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
基金財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按本款（1）-（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
8、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的
會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)
清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產(chǎn)清算小組進行
公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登
載在規(guī)定報刊上。
9、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
十七、違約責任
（一）基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當承擔
違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》規(guī)定或者
本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依
法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶
賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失，一方承擔連帶責任后有權根據(jù)另一方過錯程
度向另一方追償。但是發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或
不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使投資權造成的損失等。
由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金管理人和基金
托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免錯
誤發(fā)生的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但
是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
如果由于本協(xié)議一方當事人（“違約方”）的違約行為給基金資產(chǎn)或基金投資者造成
損失，而另一方當事人（“守約方”）賠償了基金資產(chǎn)或基金投資者的損失，則守約方有
權向違約方追索由此遭受的所有直接損失。
在發(fā)生一方或雙方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人利益的前提下，
《托管協(xié)議》能夠繼續(xù)履行的應當繼續(xù)履行。非違約方當事人在職責范圍內有義務及時采
取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大
的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（三）托管協(xié)議一方當事人違反托管協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔賠償
責任。
（四）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份
額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（五）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、適用法律與爭議解決方式
（一）本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)法律和臺灣地區(qū)的有關規(guī)定）并從其解釋。
（二）基金管理人與基金托管人之間因本協(xié)議產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關的爭議可通過友
好協(xié)商解決。如經(jīng)友好協(xié)商未能解決的，任何一方均應將爭議提交深圳國際仲裁院，按照
深圳國際仲裁院屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為深圳市。仲裁裁決是終局的，
對各方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用、律師費用由敗訴方承擔。
（三）爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和《托管協(xié)議》規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
十九、托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的基金托管協(xié)議草案，應
經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方
根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。
托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生
效。基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告
之日止。本協(xié)議與《基金合同》涉及基金托管人權利義務相沖突的，以本協(xié)議為準；本協(xié)
議未涉內容，以《基金合同》為準。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議一式3份，除上報中國證監(jiān)會1份外，基金管理人和基金托管人
分別持有1份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
鵬華國證消費電子主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf