金鷹鑫泰債券型證券投資基金托管協(xié)議
金鷹鑫泰債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：金鷹基金管理有限公司
基金托管人：恒豐銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................2
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查............3
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.................13
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管...................................14
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行...........................18
七、交易及清算交收安排...............................22
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算.......................27
九、基金收益分配.....................................37
十、基金信息披露.....................................38
十一、基金費(fèi)用.......................................40
十二、基金份額持有人名冊(cè)的的登記與保管...............43
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.........................44
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................45
十五、禁止行為.......................................48
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算...........50
十七、違約責(zé)任.......................................52
十八、爭(zhēng)議解決方式...................................53
十九、托管協(xié)議的效力.................................53
二十、其他事項(xiàng).......................................54
二十一、托管協(xié)議的簽訂...............................54
鑒于金鷹基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有
效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理
人的資格和能力,擬募集發(fā)行金鷹鑫泰債券型證券投資基金；
鑒于恒豐銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有
效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格
和能力；
鑒于金鷹基金管理有限公司擬擔(dān)任金鷹鑫泰債券型證券投資基
金的基金管理人，恒豐銀行股份有限公司擬擔(dān)任金鷹鑫泰債券型證券
投資基金的基金托管人；
為明確金鷹鑫泰債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管
人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《金鷹鑫泰債券型證券投資基金基金合同》(以
下簡(jiǎn)稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同
的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見基金
合同和招募說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：金鷹基金管理有限公司
注冊(cè)地址：廣州市南沙區(qū)橫瀝鎮(zhèn)匯通二街2號(hào)3212房（僅限辦
公）
辦公地址：廣東省廣州市珠江東路28號(hào)越秀金融大廈30層
法定代表人：姚文強(qiáng)
成立日期：2002年12月25日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2002]97
號(hào)
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊(cè)資本：5.102億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、特定客戶資產(chǎn)管理
和中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批
準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）
（二）基金托管人
名稱：恒豐銀行股份有限公司
住所：濟(jì)南市歷下區(qū)濼源大街8號(hào)
法定代表人：辛樹人
成立時(shí)間：1987年11月23日
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：證監(jiān)許可〔2014〕204號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：1112.09629836億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱“《基
金法》”)等有關(guān)法律、法規(guī)(以下簡(jiǎn)稱“法律法規(guī)”)、基金合同及
其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)
的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持
有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基
金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風(fēng)
格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供
投資品種池和交易對(duì)手庫(kù)，以便基金托管人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基
金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)
存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。
本基金投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行的
債券（包括國(guó)債、央行票據(jù)、地方政府債、政府支持債券、政府支持
機(jī)構(gòu)債、金融債、企業(yè)債、公司債（含證券公司短期公司債）、次級(jí)
債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離
交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券等）、股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、
存托憑證及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的股票）、港股通標(biāo)的股票、
經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集證券投資基金（僅限于全市
場(chǎng)的股票型ETF及本基金管理人旗下的股票型基金和計(jì)入權(quán)益類資
產(chǎn)的混合型基金，不包含QDII基金、香港互認(rèn)基金、貨幣市場(chǎng)基金、
基金中基金、其他可投資基金的基金和本基金基金經(jīng)理管理的其他基
金)、資產(chǎn)支持證券、債券回購(gòu)、銀行存款（含協(xié)議存款、定期存款
及其他銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場(chǎng)工具、國(guó)債期貨、信用衍生
品以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符
合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金投資債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金投資
于權(quán)益類資產(chǎn)、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券的
比例合計(jì)為基金資產(chǎn)的5%-20%,其中投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)（含股票型
ETF）的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資港股通標(biāo)的股票的比例不超
過股票資產(chǎn)的50%。本基金投資的權(quán)益類資產(chǎn)包括股票、股票型基金
以及至少滿足以下一條標(biāo)準(zhǔn)的混合型基金：（1）基金合同中約定股票
資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%及以上；（2）最近四個(gè)季度定期報(bào)告披
露的股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比例均在60%及以上的混
合型基金。本基金對(duì)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集的基金
投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%。每個(gè)交易日日終，在扣除國(guó)債
期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有現(xiàn)金或到期日在一年以
內(nèi)的政府債券的比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包
括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等；國(guó)債期貨及其他金融工
具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理
人在履行適當(dāng)程序后，可適時(shí)合理地調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)
督：
1、本基金投資債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金
投資于權(quán)益類資產(chǎn)、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債
券的比例合計(jì)為基金資產(chǎn)的5%-20%,其中投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)（含股
票型ETF）的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資港股通標(biāo)的股票的比例
不超過股票資產(chǎn)的50%。本基金投資的權(quán)益類資產(chǎn)包括股票、股票型
基金以及至少滿足以下一條標(biāo)準(zhǔn)的混合型基金：1）基金合同中約定
股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%及以上；2）最近四個(gè)季度定期報(bào)
告披露的股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比例均在60%及以上
的混合型基金；
2、每個(gè)交易日日終，在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金
后，本基金應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一
年以內(nèi)的政府債券，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)
收申購(gòu)款等；
3、本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內(nèi)和香港
同時(shí)上市的A+H股合計(jì)計(jì)算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
4、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有
一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內(nèi)和香港同時(shí)上市的A+H股合
計(jì)計(jì)算），不超過該證券的10%；
5、本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
6、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)
凈值的20%；
7、本基金持有的同一（指同一信用級(jí)別）資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
8、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資
于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證
券合計(jì)規(guī)模的10%；
9、本基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
10、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部開放式基
金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通
股票的15%；
11、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部投資組合
持有一家上市公司的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的
30%；
12、本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)（含封閉運(yùn)作基金及定期
開放式基金等流通受限基金）的市值合計(jì)不得超過本基金資產(chǎn)凈值的
15%；
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、證券停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新
增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
13、基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為
交易對(duì)手開展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合
同約定的投資范圍保持一致；
14、本基金參與國(guó)債期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：
1）在任何交易日日終，持有的買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超
過基金資產(chǎn)凈值的15%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過
基金持有的債券總市值的30%；
3）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）
市值和買入、賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基
金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
4）在任何交易日內(nèi)，交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成
交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
15、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)
行，與境內(nèi)上市交易的股票合并計(jì)算；
16、本基金參與信用衍生品交易的，不得持有信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)賣方
屬性的信用衍生品，不持有合約類信用衍生品，持有的信用衍生品的
名義本金不得超過本基金對(duì)應(yīng)受保護(hù)債券面值的100%；本基金投資
于同一信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)賣方的各類信用衍生品的名義本金合計(jì)不得超
過基金資產(chǎn)凈值的10%。因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述所規(guī)定
比例限制的，基金管理人應(yīng)在3個(gè)月之內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；
17、本基金對(duì)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集的基金投
資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
18、本基金投資其他基金時(shí)，被投資基金的運(yùn)作期限應(yīng)當(dāng)不少于
1年，最近定期報(bào)告披露的凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元；
19、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金（ETF
聯(lián)接基金除外）持有單只基金不超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投
資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報(bào)告披露的規(guī)模為準(zhǔn)；因證券市場(chǎng)波
動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述比例
限制的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在20個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；
20、法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限
制。
因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金
管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，除
上述第2、12、13、16、19項(xiàng)規(guī)定的情況外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10
個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。期間，本基金的投資范圍、投資
策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定。基金托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢
查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整
后的規(guī)定執(zhí)行。基金托管人對(duì)基金投資的監(jiān)督和檢查自基金合同生效
之日起開始。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)本協(xié)議第十五條第（十一）項(xiàng)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有
其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，
確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、完整性、全面性。基金管理人
和基金托管人有責(zé)任保管真實(shí)、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)
及時(shí)更新該名單。名單變更后，基金管理人應(yīng)及時(shí)發(fā)送基金托管人，
基金托管人應(yīng)及時(shí)回復(fù)并確認(rèn)已知名單的變更。如果基金托管人在運(yùn)
作中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，并造成
基金資產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人有權(quán)向中國(guó)證
監(jiān)會(huì)報(bào)告。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實(shí)際控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或
承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金
的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范
利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)
格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予
以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過三分之
二以上的獨(dú)立董事通過?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易
事項(xiàng)進(jìn)行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或
按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金首
次參與銀行間債券市場(chǎng)之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金
適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，并約定各交易對(duì)手所適用的交
易結(jié)算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債
券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易，如基金管理人未按要求提供銀行間債
券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，視為基金管理人認(rèn)可全市場(chǎng)交易對(duì)手?；鸸?
理人可以定期對(duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行更新，如基金管理
人根據(jù)市場(chǎng)情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，應(yīng)向基
金托管人說明理由，在與交易對(duì)手發(fā)生交易前3個(gè)工作日內(nèi)與基金托
管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素?fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債
券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交
單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交易對(duì)手不履行合同造成的損
失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對(duì)手
或交易方式進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托
管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金管理人投資銀行存款進(jìn)行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風(fēng)險(xiǎn)控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金
費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實(shí)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資流通受限證券進(jìn)行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范
的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定
期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨
時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限
證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)投
資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案等規(guī)章制度?；?
管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金流動(dòng)性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風(fēng)險(xiǎn)控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會(huì)批準(zhǔn)。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會(huì)通
過之后，基金管理人應(yīng)當(dāng)將上述規(guī)章制度以及董事會(huì)批準(zhǔn)上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
4.在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個(gè)交易日
向基金托管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當(dāng)包括但不
限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價(jià)依據(jù)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)證明文件復(fù)印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復(fù)印件、繳款通知書、基金擬認(rèn)購(gòu)的
數(shù)量、價(jià)格、總成本、劃款賬號(hào)、劃款金額、劃款時(shí)間文件等。基金
管理人應(yīng)保證上述信息的真實(shí)、完整。
5.基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如
認(rèn)為因市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈變化導(dǎo)致基金管理人的具體投資行為可能對(duì)基
金財(cái)產(chǎn)造成較大風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人有權(quán)要求基金管理人對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的消
除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管人
經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行
該指令造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任，并有權(quán)報(bào)
告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
6.基金管理人應(yīng)保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財(cái)產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管基金財(cái)產(chǎn)的責(zé)任與損失，由基金管理人承擔(dān)。
7.如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報(bào)送相關(guān)
數(shù)據(jù)或者報(bào)送了虛假的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致基金托管人不能履行托管人職責(zé)
的，基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基
金合同及本協(xié)議履行職責(zé)外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金
托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責(zé)后不承擔(dān)上述損失。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H
投資運(yùn)作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知
基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查。基金管理人收到通知后應(yīng)在下一工作日及時(shí)核對(duì)，如基金
管理人對(duì)通知內(nèi)容無異議，則需在法律法規(guī)及合同規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)
調(diào)整；如基金管理人對(duì)通知內(nèi)容有異議，需以書面形式給基金托管人
發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證。在上述規(guī)定期限內(nèi),
基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查,督促基金管理人改正?；?
金管理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托
管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已
經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基
金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)改正，或就基金托管人的疑義進(jìn)
行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金
監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度
等。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告
中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)
證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)
會(huì)。
（十一）當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請(qǐng)時(shí)，根
據(jù)最大限度保護(hù)基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托
管人協(xié)商一致，并咨詢會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基
金合同的約定啟用側(cè)袋機(jī)制，無需召開基金份額持有人大會(huì)審議。
基金托管人依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對(duì)側(cè)袋
機(jī)制啟用、特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進(jìn)行復(fù)核和監(jiān)督。側(cè)袋機(jī)
制實(shí)施期間的具體規(guī)則依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定
執(zhí)行。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核
查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶
和證券賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈
值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投
資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金
財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指
令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他
有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄?
人收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改
正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查,
督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行
為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完
整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告
中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)
證監(jiān)會(huì)。基金托管人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)
會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基
金的任何財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管
理，獨(dú)立核算，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與
有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，基金管理人可開通網(wǎng)銀
查詢或者咨詢基金托管人資金是否到賬，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒有到達(dá)基
金賬戶的，基金管理人應(yīng)采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損
失的，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開設(shè)的基金認(rèn)購(gòu)專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有
關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人
開立的基金托管資金賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民
共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)
資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的資金賬戶的開設(shè)和管理。
2、基金托管人可以本基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)本基金的資
金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的
一切貨幣收支活動(dòng)，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收
益、收取申購(gòu)款，均需通過本基金的資金賬戶進(jìn)行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)
的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其
他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活
動(dòng)。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)
規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（四）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金
的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的
活動(dòng)。
3、基金托管人以自身法人名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公
司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司的一級(jí)法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。
結(jié)算備付金的收取按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金證券賬戶的開立和開戶回執(zhí)的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，
賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種
的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，按有關(guān)規(guī)定開設(shè)、使用
并管理；若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當(dāng)比照并遵守上述關(guān)于賬戶
開設(shè)、使用的規(guī)定。
（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國(guó)人民銀行、中央國(guó)債登記
結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，以
基金的名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股
份有限公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債
券的結(jié)算。基金管理人代表基金簽訂全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券回購(gòu)主
協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有
關(guān)規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證由
基金托管人負(fù)責(zé)妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券的
購(gòu)買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托
管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅
失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。托管人對(duì)托管人以外機(jī)構(gòu)
實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。開立定期存款或協(xié)議存款賬戶
的預(yù)留印鑒應(yīng)至少預(yù)留一枚基金托管人指定印章。對(duì)于任何的定期存
款投資，基金管理人都必須和存款機(jī)構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方
的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。協(xié)議中必須有如下明確條
款：“存款證實(shí)書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓
和背書；本息到期歸還或提前支取的所有款項(xiàng)必須劃至托管資金賬戶
（明確戶名、開戶行、賬號(hào)等），不得劃入其他任何賬戶。”如定期存
款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權(quán)拒絕定期存款投資的劃款
指令。在取得存款證實(shí)書后，基金托管人保管證實(shí)書原件。基金托管
人取得存款證實(shí)書原件后，僅負(fù)責(zé)對(duì)存款證實(shí)書原件進(jìn)行保管，不承
擔(dān)存款證實(shí)書對(duì)應(yīng)存款的本金及收益的安全。存款行對(duì)所開立的存款
證實(shí)書的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其
他款項(xiàng)收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下
的資金往來等有關(guān)事項(xiàng)。
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令和紙質(zhì)指令。對(duì)于采用“深
證通電子指令”、“托管網(wǎng)銀電子指令”或“電子直聯(lián)”方式發(fā)送指令
的，基金管理人、基金托管人應(yīng)簽署相關(guān)協(xié)議，雙方應(yīng)遵守該協(xié)議的
具體托管操作安排。若基金管理人已與基金托管人建立深證通指令直
連或其他以電子形式發(fā)送的指令，基金管理人應(yīng)優(yōu)先以電子指令形式
向基金托管人發(fā)送指令，并應(yīng)事先書面向基金托管人指定各業(yè)務(wù)類型
指令的發(fā)送主渠道，以傳真或電子郵件作為應(yīng)急方式備用。若基金管
理人未與基金托管人建立深證通指令直連或其他電子形式的，指令由
基金管理人用傳真方式或電子郵件或其他基金托管人和基金管理人
認(rèn)可的紙質(zhì)指令方式向基金托管人發(fā)送。
紙質(zhì)指令包括基金管理人以傳真、電子郵件發(fā)送掃描件或者紙質(zhì)
原件形式向基金托管人發(fā)送的指令。發(fā)送指令指令需同時(shí)電話或雙方
認(rèn)可的其他方式通知基金托管人。
（一）基金管理人對(duì)傳真方式發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，該文件中應(yīng)
含有基金管理人預(yù)留印鑒，該預(yù)留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送指
令表面一致性的唯一依據(jù)。基金管理人向托管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)
及時(shí)電話確認(rèn)，以保證托管人及時(shí)查收。
3、授權(quán)文件須載明具體生效時(shí)間，并自載明的日期生效。載明
的具體生效時(shí)間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件的時(shí)點(diǎn)，如早于該
時(shí)點(diǎn)，則以基金托管人收到授權(quán)文件的時(shí)點(diǎn)為生效時(shí)間。如基金托管
人對(duì)授權(quán)文件內(nèi)容有異議，以基金托管人確認(rèn)之日起生效。若基金管
理人發(fā)送的書面授權(quán)文件為掃描件，則基金管理人應(yīng)確保原件與傳真
或電子郵件發(fā)送的掃描件內(nèi)容一致，若有不一致的，以傳真件或電子
郵件發(fā)送的掃描件為準(zhǔn)。原件應(yīng)在后續(xù)三個(gè)工作日內(nèi)送達(dá)托管人。逾
期未交付原件，亦以傳真件或掃描件的內(nèi)容為準(zhǔn)。
4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容
不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)
間、到賬時(shí)間、金額、賬戶資料等，紙質(zhì)指令加蓋預(yù)留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送與確認(rèn)
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)
權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。
基金管理人發(fā)送指令后，應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)。
基金托管人指定專用電子郵箱接收基金管理人的紙質(zhì)指令。紙質(zhì)指令
到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)及時(shí)根據(jù)基金管理人提供的授權(quán)文
件進(jìn)行表面一致性審查，及時(shí)審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管人
對(duì)指令的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問必須及時(shí)通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個(gè)工作小時(shí)?；鸸芾砣嗽诿總€(gè)工作日的15:00以后發(fā)送的要求當(dāng)日
支付的劃款指令，基金托管人不保證當(dāng)天能夠執(zhí)行?；鹜泄苋藢⒁?
付款條件具備時(shí)為指令送達(dá)時(shí)間。由基金管理人的原因造成的指令傳
輸不及時(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間，未準(zhǔn)備足夠資金，致使資金未
能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。本基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)用和處分
過程中發(fā)生的銀行匯劃費(fèi)和其它銀行手續(xù)費(fèi)，由基金托管賬戶開戶銀
行按照其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)直接從基金財(cái)產(chǎn)中扣劃，無須基金管理人出具劃款
指令。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時(shí)執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時(shí)，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時(shí)通知基金
管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令無效，基金
托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。
對(duì)于申購(gòu)新股等時(shí)效性要求高的指令，基金管理人必須及時(shí)將指
令發(fā)送至托管人并進(jìn)行電話確認(rèn)，為托管人預(yù)留充足的指令處理時(shí)
間。
對(duì)于發(fā)送時(shí)資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人
確認(rèn)該指令不予取消的，以資金備足并通知托管人的時(shí)間視為指令收
到時(shí)間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損失不由托管人承擔(dān)。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯(cuò)誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔(dān)。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)暫緩或拒絕執(zhí)行，及時(shí)通
知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)
及時(shí)通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯(cuò)誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時(shí)采取措施予以彌補(bǔ)，
給基金份額持有人造成損失的，對(duì)由此造成的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)
任。
（七）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三
個(gè)工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈?quán)通
知文件，在加蓋公章后以電子郵件掃描件形式發(fā)送給基金托管人，同
時(shí)以電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文件須載明新授權(quán)生
效日期，并自通知載明的生效時(shí)間開始生效。如基金托管人收到通知
的日期晚于通知載明的生效日期的，則通知自基金托管人收到該通知
時(shí)生效。基金管理人在此后三個(gè)工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送
交基金托管人。若原件與傳真件不一致，以掃描件為準(zhǔn)。逾期未交付
原件，亦以掃描件的內(nèi)容為準(zhǔn)。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的專用電子郵箱及聯(lián)系
方式，應(yīng)至少提前1個(gè)工作日通知基金管理人。
（八）其他事項(xiàng)
1、基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，
基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起
的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負(fù)責(zé)。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和
程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，使
用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營(yíng)
機(jī)構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人?；?
金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證
券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)買賣證券的成交
量、回購(gòu)成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用
交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況及時(shí)以書面形式
通知基金托管人。
基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與
其簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定
執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的
規(guī)則執(zhí)行。
因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時(shí)有效的法
律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準(zhǔn)。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管
人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。基金管理人基金托管人
應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《托管銀行證券資金結(jié)算
協(xié)議》和《證券交易資金前端風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)議》，用以具體明確基金管
理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的程序與責(zé)任。
如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)
由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ?
基金托管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清
算差錯(cuò)的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ?
要單獨(dú)結(jié)算的交易，造成基金財(cái)產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由
于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因
造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)及時(shí)通知基金管
理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人
承擔(dān)。
交易日（T日）日終管理人應(yīng)保證其管理的各托管資產(chǎn)資金賬戶
有足夠的資金可按時(shí)完成T+1日的資金交收。若托管資產(chǎn)資金賬戶T
日無法滿足T+1日交收要求時(shí)，對(duì)于托管人采用固定比例最低備付金
計(jì)收方式的，管理人應(yīng)于T+1日10:00前補(bǔ)足金額。對(duì)于托管人采用
差異化最低備付金比例計(jì)收方式的，管理人應(yīng)最晚于T+1日8：30前
補(bǔ)足金額，確保托管人及時(shí)完成清算交收。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指
令時(shí)，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金。基金的資
金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基
金托管人的劃款處理時(shí)間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管
人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或
拒絕執(zhí)行。
2、港股通證券交易及清算交收安排
港股通交易的境內(nèi)結(jié)算由基金托管人通過中國(guó)證券登記結(jié)算有
限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則組織完成。
香港中央結(jié)算有限公司（以下簡(jiǎn)稱“香港結(jié)算”）因無法交付證券對(duì)
中國(guó)結(jié)算實(shí)施現(xiàn)金結(jié)算的，中國(guó)結(jié)算參照香港結(jié)算的處理原則進(jìn)行相
應(yīng)業(yè)務(wù)處理；香港結(jié)算發(fā)生破產(chǎn)而導(dǎo)致其未全部履行對(duì)中國(guó)結(jié)算的交
收義務(wù)的，由中國(guó)結(jié)算協(xié)助向香港結(jié)算追索，中國(guó)結(jié)算和基金托管人
不承擔(dān)由此產(chǎn)生的相關(guān)損失。
港股通交易各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收付款時(shí)點(diǎn)按如下約定：
（1）交易資金
對(duì)于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證
在T+1日10：00前托管賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易資
金清算，如基金的資金頭寸不足，則基金托管人應(yīng)按照中國(guó)結(jié)算的有
關(guān)規(guī)定辦理。
對(duì)于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)收的，基金托管人于T+3
日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
（2）風(fēng)控資金、紅利/公司收購(gòu)資金、證券組合費(fèi)
對(duì)于T日清算的風(fēng)控資金、紅利/公司收購(gòu)資金、證券組合費(fèi)，
如為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證在T+1日上午10:00前托管賬戶有
足夠的資金。
對(duì)于T日清算的風(fēng)控資金、紅利/公司收購(gòu)資金，如為凈應(yīng)收的，
托管人于T+1日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
基金托管人負(fù)責(zé)差額繳款、按金等風(fēng)控資金的計(jì)算，基金管理人
應(yīng)按照基金托管人的計(jì)算結(jié)果按時(shí)繳納風(fēng)控資金。
對(duì)于遇惡劣天氣等原因?qū)е卵舆t交收時(shí)，根據(jù)“中國(guó)結(jié)算”相關(guān)
業(yè)務(wù)規(guī)則組織完成。
基金管理人應(yīng)做好頭寸管理，避免因延遲交收而導(dǎo)致的透支。
由于基金管理人或基金托管人原因?qū)е禄鹳Y金透支、超買或超
賣等情形的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
由于基金管理人出現(xiàn)資金交收違約并造成基金托管人對(duì)中國(guó)結(jié)
算違約的，基金托管人有權(quán)將基金管理人相當(dāng)于交收違約金額的應(yīng)收
證券指定為暫不交付證券并由中國(guó)結(jié)算按其業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行處理，由此
造成的風(fēng)險(xiǎn)、損失和責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)。基金管理人出現(xiàn)證券
交收違約的，基金托管人有權(quán)將相當(dāng)于證券交收違約金額的資金暫不
劃付給基金管理人。
基金管理人知曉并認(rèn)可，出于降低全市場(chǎng)資金成本的原因，中國(guó)
結(jié)算可以依照香港結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，將每日凈賣出證券向香港結(jié)算
提交作為交收擔(dān)保品。
3、交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式
（1）交易記錄的核對(duì)
基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。每日對(duì)外披
露凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交
易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基
金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此給基金造成的損失由基金管理人承
擔(dān)。
（2）資金賬目的核對(duì)
資金賬目按日核實(shí)，賬實(shí)相符。
（3）證券賬目的核對(duì)
基金托管人應(yīng)按時(shí)核對(duì)證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易
結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會(huì)計(jì)賬簿中的記載一致。
（4）實(shí)物券賬目
實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
（三）基金申購(gòu)、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購(gòu)、贖回及轉(zhuǎn)換的確認(rèn)、清算由基金管理人指定的
登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。
2.基金管理人應(yīng)將每個(gè)開放日的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的
數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開
放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。
3.基金管理人應(yīng)保證其委托的登記機(jī)構(gòu)必須于每個(gè)工作日15:00
前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)
確、完整。
4.登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，如因
各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸?
理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，上述事宜
由基金管理人負(fù)責(zé)。
6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購(gòu)、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資
金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。
（四）開放式基金申購(gòu)、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項(xiàng)交收日當(dāng)
日15：00前將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。
基金管理人可開通網(wǎng)銀查詢或者咨詢基金托管人資金是否到賬，
對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，基金管理人應(yīng)及時(shí)劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)
由基金管理人承擔(dān)。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令
及時(shí)進(jìn)行劃付。如果指令接收時(shí)，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時(shí)
間為指令接收時(shí)間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金
托管人不能按時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理
人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算及復(fù)核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。
各類基金份額的基金份額凈值是按照每個(gè)工作日閉市后，各類基
金份額的基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確
到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由
基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急
調(diào)整機(jī)制。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個(gè)工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。
2、復(fù)核程序
基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值
結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人對(duì)外
公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對(duì)象
基金所擁有的股票、債券、其他基金份額、資產(chǎn)支持證券、國(guó)債
期貨合約、信用衍生品和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)
及負(fù)債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票等），以其估值日在證券交
易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無交易的，且最近交易日后
經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重
大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)
濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事
件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交
易市價(jià)，確定公允價(jià)格。
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)
定的除外），選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)
日的估值全價(jià)進(jìn)行估值。
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值
日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或
推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值；對(duì)于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使
回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)
機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)，同時(shí)充分考慮
發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)公允價(jià)值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)
日）后未行使回售權(quán)的，按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。
4）交易所市場(chǎng)上市交易的可轉(zhuǎn)換債券，實(shí)行全價(jià)交易的選取估
值日收盤價(jià)作為估值全價(jià)；實(shí)行凈價(jià)交易的選取估值日收盤價(jià)并加計(jì)
每百元稅前應(yīng)計(jì)利息作為估值全價(jià)。
5）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定
公允價(jià)值。
（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交
易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的
市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)
值；
3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)
行股票、首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易
取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中
的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允
價(jià)值。
4）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活
躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允
價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)未能代表估值日公允價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市
場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市
場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（3）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方
估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)估值。對(duì)銀行間市
場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)
品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含投
資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收
款日期間按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值
全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值，同時(shí)充分考慮發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)公
允價(jià)值的影響。回售登記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照
長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)未上市，且第三方估
值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)
值。
（4）基金的估值
1）非上市基金的估值
投資于境內(nèi)非貨幣市場(chǎng)基金，按所投資基金估值日的份額凈值估
值。
2）交易所上市基金的估值
①投資于交易所交易型開放式指數(shù)基金（ETF基金，不含ETF聯(lián)
接基金），按估值日所投資基金的收盤價(jià)進(jìn)行估值。
②投資于境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份
額凈值進(jìn)行估值。
③投資于境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按估值日所投
資基金的收盤價(jià)進(jìn)行估值。
3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進(jìn)行折算或拆分、估
值日無交易等特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進(jìn)行估值：
①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金
估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份
額凈值為基礎(chǔ)估值。
②以所投資基金的收盤價(jià)估值的，若估值日無交易，且最近交易
日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價(jià)估值；如最近
交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值或
參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，
確定公允價(jià)值。
③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算
或拆分，基金管理人應(yīng)根據(jù)基金份額凈值或收盤價(jià)、單位基金份額分
紅金額、折算拆分比例、持倉(cāng)份額等因素合理確定公允價(jià)值。
（5）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處
的市場(chǎng)分別估值。
（6）當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)
定價(jià)機(jī)制，以確?；鸸乐档墓叫浴?
（7）國(guó)債期貨合約以估值當(dāng)日的結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無
結(jié)算價(jià)的，且最近交易日后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，
采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股
票執(zhí)行。
（9）本基金投資港股通標(biāo)的股票涉及港幣對(duì)人民幣匯率的，應(yīng)
當(dāng)以基金估值日中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間
價(jià)為準(zhǔn)。若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場(chǎng)上
出現(xiàn)更為公允、更適合本基金的估值匯率時(shí)，基金管理人與基金托管
人協(xié)商一致后可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整本基金的估值匯率，并及時(shí)報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案，無需召開基金份額持有人大會(huì)。
（10）信用衍生品按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值價(jià)格進(jìn)行估
值；選定的第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格時(shí)，按照有關(guān)法律法規(guī)及
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，采用合理估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（11）如有充分理由表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公
允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價(jià)值的方法估值。
（12）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持
有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由
基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，
就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論
后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算
結(jié)果對(duì)外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法規(guī)定的第（11）項(xiàng)進(jìn)
行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記機(jī)構(gòu)、期貨
經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或國(guó)家會(huì)計(jì)政策
變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人
和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未
能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托
管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的
措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；?
金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位
以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為該類基金份額凈值錯(cuò)誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯(cuò)誤類型
本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人或登記機(jī)
構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或投資者自身的過錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事
人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人
(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，承
擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳
輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。
2、估值錯(cuò)誤處理原則
（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤
責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用
由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的估
值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠
償責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人
有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相
應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確
認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得到更正。
（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間
接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方
負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)?
利的義務(wù)。但估值錯(cuò)誤責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不
當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利
益損失(“受損方”)，則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在
其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付
不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美?
返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的
不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)
任方。
（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確
情形的方式。
3、估值錯(cuò)誤處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程
序如下：
（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估
值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定估值錯(cuò)誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤
造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的
責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)
據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就估值錯(cuò)誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人
進(jìn)行確認(rèn)。
4、基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以
糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
（2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到某類基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人
應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到某類基金份
額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處
理。如果行業(yè)另有通行做法，基金管理人、基金托管人應(yīng)本著平等和
保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金
資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基
金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（五）基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?；鸸?
理人獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基金管理人和基
金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為
準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金凈值
信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
報(bào)告。季度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)編制完畢并
予以公告；中期報(bào)告應(yīng)在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制完畢并予以
公告；年度報(bào)告應(yīng)在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)編制完畢并予以公告。
基金合同生效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、
中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
2、報(bào)表復(fù)核
基金管理人在月度報(bào)表完成當(dāng)日，將報(bào)表蓋章后提供給基金托管
人復(fù)核；基金托管人在收到后應(yīng)在3日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書
面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓?bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提
供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后7個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)
核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫?bào)告完成
當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后
30日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣?
在年度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人
應(yīng)在收到后45日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。
基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙
方商定的其他方式進(jìn)行。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管
理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬
務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無法達(dá)成一致，以基金管理人的賬務(wù)處理為
準(zhǔn)。核對(duì)無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋托管業(yè)
務(wù)專用章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)專用章的復(fù)核意見書，雙方各自留存
一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就
相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公
告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
（八）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對(duì)主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)
行估值并披露主袋賬戶的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值，暫停披露側(cè)袋賬
戶份額凈值。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤(rùn)按基金份額進(jìn)
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：
1、由于本基金A類、D類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，而C類
基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對(duì)應(yīng)的可供分配利潤(rùn)將有
所不同，本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資
者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行
再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收
益分配基準(zhǔn)日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分
配金額后不能低于面值；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗽?
履行適當(dāng)程序后，可對(duì)上述基金收益分配原則進(jìn)行調(diào)整。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
1.本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)
核，在2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。
2.在分配方案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付
的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人
的指令及時(shí)進(jìn)行分紅資金的劃付。
3.法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（三）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見招募說
明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基
金法》、《信息披露辦法》、基金合同、及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露
外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲
得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應(yīng)當(dāng)將保密信息限制在為履行前述義務(wù)而需
要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁?
泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、
仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或
公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、
產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信
息、基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告：包括基金年度報(bào)告、
基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告，以及臨時(shí)報(bào)告、澄清公告、基金份額
持有人大會(huì)決議、清算報(bào)告、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露、投資港
股通標(biāo)的股票的信息披露、投資存托憑證的信息披露、投資資產(chǎn)支持
證券的信息披露、投資國(guó)債期貨的信息披露、投資信用衍生品的信息
披露、投資基金的信息披露以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息?；鹉?
度報(bào)告需經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露
程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額
持有人利益為宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基
金有關(guān)的信息披露事宜，對(duì)于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人
復(fù)核的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金
信息通過符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的全國(guó)性報(bào)刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)
網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露
基金信息：
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基
金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
（3）當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上，經(jīng)與基
金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值的；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或基金合同認(rèn)定的其他情形。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經(jīng)基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照
相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。
基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一
致。
（四）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法
規(guī)、基金合同和招募說明書的規(guī)定進(jìn)行信息披露，詳見招募說明書的
規(guī)定。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金基金財(cái)產(chǎn)中持有的基金管理人自身管理的基金的部分不
收取管理費(fèi)。本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中
持有的基金管理人自身管理的基金部分所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)后剩余部分的
0.60%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.60%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中持有的基金管理人自
身管理的基金部分所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值后剩余部分，若為負(fù)數(shù)，則E取0
（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金基金財(cái)產(chǎn)中持有的本基金托管人自身托管的基金的部分
不收取托管費(fèi)。本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)
中持有的基金托管人自身托管的基金部分所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)后剩余部分的
0.10%年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中持有的基金托管人自
身托管的基金部分所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)后剩余部分，若為負(fù)數(shù)，則E取0
（三）銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金A類、D類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額收
取銷售服務(wù)費(fèi)。
本基金的銷售服務(wù)費(fèi)按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的
0.25%年費(fèi)率計(jì)提。銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.25%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的基金銷售服務(wù)費(fèi)
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（四）基金合同生效以后的與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用、會(huì)計(jì)師
費(fèi)、律師費(fèi)、仲裁費(fèi)和訴訟費(fèi)、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金的證
券/期貨/信用衍生品等交易及結(jié)算費(fèi)用、基金銀行匯劃費(fèi)用、基金的
開戶費(fèi)用、賬戶維護(hù)費(fèi)用、因投資港股通標(biāo)的股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)合理
費(fèi)用、基金投資其他基金產(chǎn)生的其他基金的銷售費(fèi)用（但法律法規(guī)禁
止從基金財(cái)產(chǎn)中列支或基金合同另有約定的除外）以及按照國(guó)家有關(guān)
規(guī)定和基金合同約定可以列入的其他費(fèi)用，由基金管理人和基金托管
人根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入或攤?cè)氘?dāng)期基金費(fèi)用。
（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)
用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)
用等不列入基金費(fèi)用。基金合同生效之前的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息
披露費(fèi)用等不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
（六）本基金運(yùn)作前產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由基金管理人墊付，運(yùn)作后
由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令,經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次
日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間
1、復(fù)核程序
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和C類
基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行復(fù)核。
2、支付方式和時(shí)間
基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)
提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人與基金托管人雙
方核對(duì)無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月
前5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付。若遇法定節(jié)假日、公休假
等，支付日期順延。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦
法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基
金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒
絕支付。
（九）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶
中列支，但應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取
或減免，但不得收取管理費(fèi)，詳見招募說明書的規(guī)定。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊(cè)，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金份額持有
人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人
名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容至少應(yīng)包括持有人的名稱和持有的
基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由登記機(jī)構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理人提供任意一個(gè)交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊(cè)，基金管理人應(yīng)及時(shí)提供，不
得拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人提交基金份額持有人名冊(cè)。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作
日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)
日期的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，保存
期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密
義務(wù)。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和
其他相關(guān)資料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、
報(bào)表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤?yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限
保管。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)
以加密方式將重大合同傳真或郵件發(fā)送給基金托管人，并在十個(gè)工作
日內(nèi)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助
變更后的接任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑
證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并
保存不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)
月內(nèi)對(duì)被提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)
會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基
金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金
管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接
收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)
總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審
計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列
支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)
的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)
月內(nèi)對(duì)被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)
會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和
基金托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人
或者臨時(shí)基金托管人與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈
值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審
計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列
支。
3、基金管理人與基金托管人同時(shí)更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或
合計(jì)持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時(shí)基
金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或基金托管
人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保
證不對(duì)基金份額持有人的利益造成損害。原基金管理人或基金托管人
在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的約定收取基金管理
費(fèi)或基金托管費(fèi)。
（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)
則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)
商一致并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無需召開
基金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同
于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)?；鹜?
管人不公平地對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對(duì)泄漏因職務(wù)便利獲取的未公開
信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立,其高
級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十一）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
4、持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級(jí)基金和中
國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他基金份額；
5、持有基金中基金、其他投資范圍包含公開募集證券投資基金
的基金；
6、向基金管理人、基金托管人出資；
7、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易
活動(dòng)；
8、法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用
于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)
限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的
新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的
變更報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后生效。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接
管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接
管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或基金合同規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個(gè)工
作日內(nèi)成立清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證
監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
2、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理
人、基金托管人、符合《證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)
證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人
員。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的
保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必
要的民事活動(dòng)。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管
基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行
外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法律意見書；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
5、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)
性受到限制而不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
（四）清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過程中發(fā)生的
所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支
付。
（五）基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資
產(chǎn)扣除基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金
份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
（六）基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符
合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見
書后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)
告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告。
（七）基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存不少于法律法
規(guī)規(guī)定的最低年限。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反
《基金法》或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份
額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因
共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶
賠償責(zé)任。對(duì)損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失
進(jìn)行賠償；給基金資產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方
當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當(dāng)事
人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)
證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使
其投資權(quán)而造成的損失等。
（四）當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取
必要的措施，盡力防止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一
步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而
支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而
被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出
現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的
措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或未能避免錯(cuò)誤發(fā)生的，由此造成
基金財(cái)產(chǎn)或基金投資者損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)
任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕
由此造成的影響。
十八、爭(zhēng)議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭(zhēng)議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解
解決，協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交廣州仲裁
委員會(huì)，仲裁地點(diǎn)為廣州市，按照該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。
仲裁裁決是終局的，對(duì)當(dāng)事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，
仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職
責(zé)，各自繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中華人民共和國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不含港澳臺(tái)
地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)募集注冊(cè)時(shí)提交的托管協(xié)
議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代
表簽字，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見修改托管協(xié)議草案。
托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告
報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約
定。本協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)
商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日
金鷹鑫泰債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf